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關(guān)于稅務(wù)零申報(bào)熱點(diǎn)問題解答！

更新時間：2022-01-07 06:32:08

對于很多企業(yè)來說，零申報(bào)并不陌生。長期零申報(bào)可能會導(dǎo)致企業(yè)被列入重點(diǎn)監(jiān)控對象，而且還存在稅收風(fēng)險(xiǎn)，這是很多企業(yè)都沒有想到的。今天，小編給大家分享稅務(wù)零申報(bào)方面的熱點(diǎn)問題。

問：我開了一家蔬菜批發(fā)公司，是增值稅小規(guī)模納稅人，已經(jīng)按規(guī)定辦理增值稅減免稅備案，這個季度銷售蔬菜收入10萬元，全部符合免稅條件，可以零申報(bào)嗎?

答：不可以。按照規(guī)定，辦理了增值稅減免備案應(yīng)納稅額為零，但也應(yīng)該向稅務(wù)機(jī)關(guān)如實(shí)申報(bào)。正確的申報(bào)方式是將當(dāng)期免稅收入，填入申報(bào)表第12欄“其他免稅銷售額”。

問：公司剛剛開業(yè)，這個月購買設(shè)備取得增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票5份，進(jìn)項(xiàng)稅額8500元，已經(jīng)做了認(rèn)證，但是沒有取得收入，請問可以零申報(bào)嗎？

答：不可以。雖然這
關(guān)于稅務(wù)零申報(bào)熱點(diǎn)問題解答！
個月沒有發(fā)生收入，但是存在進(jìn)項(xiàng)稅額，如果簡單辦理了零申報(bào)，可能會因?yàn)槲吹挚圻M(jìn)項(xiàng)稅額逾期抵扣而不能抵扣，造成公司損失。正確方式是在對應(yīng)的銷售額填寫0，把當(dāng)期已認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額8500元填入申報(bào)表，產(chǎn)生期末留抵稅額在下期繼續(xù)抵扣。

問：公司長期虧損，沒有企業(yè)所得稅應(yīng)納稅款，企業(yè)所得稅可以零申報(bào)嗎？

答：不可以。企業(yè)的虧損是可以向以后五個納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)的，如果你做了零申報(bào)可就是給自己“挖坑”了，萬一第二年盈利就不能彌補(bǔ)以前年度虧損了，會造成企業(yè)損失。如果你當(dāng)年度做了企業(yè)所得稅零申報(bào)，卻將虧損延長到以后年度扣除，還是違反政策規(guī)定的！

問：我是一家建筑公司，平時給客戶提供建筑服務(wù)，也銷售一些建材，屬于增值稅小規(guī)模納稅人，這個季度我們提供建筑服務(wù)取得不含稅收入10萬元，已經(jīng)到辦稅廳代開了增值稅專用發(fā)票，繳納3000元稅款，是不是就可以做零申報(bào)了？

答：不可以。雖然你們代開發(fā)票已經(jīng)繳納了稅款，依然不能簡單的做零申報(bào)處理。您應(yīng)該在規(guī)定欄目填寫銷售收入，系統(tǒng)會自動生成您已經(jīng)繳納的稅款，進(jìn)行沖抵。

問：我是一家貿(mào)易公司，屬于增值稅一般納稅人，這個月取得增值稅應(yīng)稅銷售額500萬元，都是未開票收入，是不是就可以做零申報(bào)了？

答：不可以。取得未開票收入也應(yīng)當(dāng)如實(shí)申報(bào)，否則不僅要補(bǔ)繳當(dāng)期稅款，還要加收滯納金。您應(yīng)當(dāng)把當(dāng)期收入500萬深圳龍華哪里可以注冊公司元填入未開票收入中，按規(guī)定繳納稅款。

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