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企業所得稅匯算清繳相關企業報表如何填寫？

更新時間：2021-10-09 14:31:10

根據現行稅法，符合條件的企業應在年度匯算清繳時進行相關申報。那么，在結算和支付過程中，如何填寫關聯企業的報表？

企業所得稅匯算清繳相關企業報表如何填寫？

對于關聯企業關系的申報，有投資和被投資的企業可以填寫具體的單位信息，沒有投資或被投資的企業，如果有要求且沒有關聯，可以填寫股東信息。如果是紙質申報，只需要填寫申報日期、期間、企業負責人、填寫人即可。

向主管稅務機關報送納稅申報表時，應附《中華人民共和國企業年度關聯業務交易報告表》，包括《關聯關系表》、《關聯交易匯總表》、《購銷表》、《勞務表》、《固定資產表》、《無形資產表》、《融資資金表》、《對外投資表》、《對外付款表》。

哪些企業需要進行關聯申報？

根據《中華人民共和國國家稅務總局關于完善同期相關申報和數據管理的公告》(中華人民共和國國家稅務總局公告2016年第42號)，實施查賬征收的居民企業和在境內設立機構、場所并向稅務機關如實申報繳納企業所得稅申報表的非居民企業，應當就與關聯方的業務往來進行相關申報。

結算支付應注意哪些事項？

1.審查企業與關聯企業的關系，以及關聯交易的種類和金額，并根據企業實際情況如實填寫報告。應尋求專業人士幫助解決存在重大關聯交易的企業，以控制和降低轉讓定價風險。

2.對于報表內容不明確的，企業應提前做好準備，減少稅務機關的檢查；

3.企業要按時編制報送《報表》，因為企業未能按時編制報送《報表》可以成為稅務機關啟動轉讓定價調查的理由。

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