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    深圳市千百順投資咨詢有限公司
     
    小規模納稅人應納稅的明細有哪些?
    更新時間:2021-10-11 11:28:51

    對于小規模納稅人公司,會計上的應納稅額是指企業應繳納的各種稅款。該賬戶下可以設置哪些明細賬戶?



    小規模納稅人應納稅款明細。


    小規模納稅人應納稅額明細:


    增值稅、消費稅、企業所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、房產稅、土地使用稅、車船稅、教育費附加、礦產資源補償費、印花稅、耕地占用稅等稅種。,以及企業在上繳國家之前征收和代繳的個人所得稅。


    應付稅款的會計分錄。


    1、計入稅金及附加。


    借:稅金及附加。


    貸方:應交稅費-應交消費稅。


    應交稅費-應交資源稅。


    應交稅費-應交城市維護建設稅。


    應付稅款-應付教育附加費。


    應交稅費-應交土地增值稅。


    2.計入管理費用。


    借:管理費用。


    貸款:應交稅費-應交房產稅。


    應交稅費-應交車船稅。


    應交稅費-應交城鎮土地使用稅。


    3.計入所得稅費用。


    (1)預付款:


    借:所得稅費用。


    貸方:應交稅費-應交所得稅。


    借款:應交稅費-應交所得稅。


    貸款:銀行存款。


    (2)最終結算時。


    借款:根據上年損益調整。


    貸方:應交稅費-應交所得稅。


    或者反向進入。


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